2022年度

四川省乐至县城乡居民养老保险局决算

目录

公开时间：2023年10月19日

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

附件2

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能

负责城乡居民养老保险的参保登记、保险费收缴衔接、基金申请与划拨、基金管理、个人账户建立与管理、待遇核定与支付、参保信息变更、城乡居民养老保险关系注销、城乡居民养老保险关系转移接续、待遇领取资格确认、内控稽核管理、档案管理、统计管理、个人权益记录管理、数据应用分析以及咨询、查询和举报受理；编制、上报本级城乡居民养老保险基金预算和决算、财务和统计报表、并对乡镇（街道）服务中心的业务经办工作进行指导和监督考核；负责对乡镇（街道）服务中心城乡居民养老保险业务经办人员和受委托的村（社区）协办员进行业务培训等工作。

二、机构设置

乐至县居保局为县人力资源和社会保障局下属副科级全额拨款事业单位，一级核算单位，2022年年底编制15人，实有在职职工15人。

第二部分 2022年度部门决算情况说明

• 收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计246.87万元。与2021年200.00万元相比，收、支总计增加46.87万元，增长23.44%。主要变动原因是补发事业奖励性绩效和基础性绩效。

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

• 收入决算情况说明

2022年本年收入合计246.87万元，其中：一般公共预算财政拨款收入200.00万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

• 支出决算情况说明

2022年本年支出合计246.87万元，其中：基本支出233.32万元，占94.5%；项目支出13.55万元，占5.5%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计246.87万元。与2021年200.00万元相比，收、支总计各增加46.87万元，增长23.44%。主要变动原因补发事业奖励性绩效和基础性绩效。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2022年一般公共预算财政拨款支出2246.87万元，占本年支出合计的100%。与2021年200.00万元相比，一般公共预算财政拨款增加46.87万元，增长23.44%。主要变动原因补发事业奖励性绩效和基础性绩效。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2022年一般公共预算财政拨款支出2046.87万元，主要用于以下方面:社会保障和就业（类）支出222.21万元，占90%；卫生健康支出8.51万元，占3.4%；住房保障支出16.14万元，占6.6%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2022年一般公共预算支出决算数为246.87，完成预算100%。其中：

1.社会保障和就业（类） 支出决算为222.21万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。其中，人力资源和社会保障管理事务（款）社会保险经办机构（项）支出206.91万元，行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费（项）支出15.3万元。

2.医疗卫生与计划生育（类）支出决算为8.51万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。其中，行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）支出7.98万元；行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）支出0.53万元。

3.住房保障（类）支出决算为16.14万元，完成预算100%，决算数与预算数持平。其中，住房改革支出（款）住房公积金（项）支出16.14万元。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年一般公共预算财政拨款基本支出233.32万元，其中：

人员经费217.49万元，主要包括：基本工资74.16万元、津贴补贴1.67万元、绩效工资28.71万元、机关事业单位基本养老保险缴费15.3万元、职工基本医疗保险缴费7.98万元、公务员医疗补助缴费0.53万元、其他社会保障缴费1.59万元、奖励金68.21万元、住房公积金16.14万元、生活补助1.50万元、其他对个人和家庭的补助支出3.2万元。
　　日常公用经费15.83万元，主要包括：办公费1.81万元、水费0.56万元、电费1.00万元、差旅费6万元、维修（护）费1.5万元、公务接待费0.51万元、工会经费1.8万元、福利费0.45万元、其他交通费1万元、其他商品和服务支出1.2万元。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2022年“三公”经费财政拨款支出决算为0.51万元，完成预算63.75%，决算数小于预算数的主要原因是公务接待人数减少。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2022年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.51万元，占100%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出0.51万元，完成预算63.75%。公务接待费支出决算比2021年0.51万元持平。其中：

国内公务接待支出0.51万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待6批次，34人次（不包括陪同人员），共计支出0.51万元。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2022年政府性基金预算拨款支出0万元。

• 国有资本经营预算支出决算情况说明

2022年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2022年，乐至县城乡居民养老保险局运行经费支出15.83万元，比2021年17.97万元减少2.14万元，减少11.91%。主要变动原因是福利费支出减少2.54万元。

（二）政府采购支出情况

2022年，县居保局政府采购支出总额0万元。

（三）国有资产占有使用情况

2022年底国有固定资产资产原值7.79万元，目前处于单位自用状态，没有出租、出借。

（四）预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对信息网络购建及居保业务培训和表册印制项目开展了预算事前绩效评估，对2个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取2个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对2个项目开展了绩效目标完成情况自评。

1.项目绩效目标完成情况。
    本部门在2022年度部门决算中反映“档案管理”“居保网络维护业务培训”等2个项目绩效目标实际完成情况。

2.部门绩效评价结果。

本部门按要求对2022年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《县居保局2022年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。

本部门自行组织对档案管理项目、居保网络维护业务培训项目开展了绩效评价，《县居保局项目2022年绩效评价报告》见附件（附件2）。

• 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…（收入类型）等。 

5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。 

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）…（款）…（项）：指……。

10.外交（类）…（款）…（项）：指……。

11.公共安全（类）…（款）…（项）：指……。

12.教育（类）…（款）…（项）：指……。

13.科学技术（类）…（款）…（项）：指……。

14.文化体育与传媒（类）…（款）…（项）：指……。

15.社会保障和就业（类）…（款）…（项）：指……。

16.医疗卫生与计划生育（类）…（款）…（项）：指……。

17.节能环保（类）…（款）…（项）：指……。

18.城乡社区（类）…（款）…（项）：指……。

19.农林水（类）…（款）…（项）：指……。

20.交通运输（类）…（款）…（项）：指……。

21.资源勘探信息等（类）…（款）…（项）：指……。

22.商业服务业（类）…（款）…（项）：指……。

23.金融（类）…（款）…（项）：指……。

24.国土海洋气象等（类）…（款）…（项）：指……。

25.住房保障（类）…（款）…（项）：指……。

26.粮油物资储备（类）…（款）…（项）：指……。

……

……

……

（解释本部门决算报表中全部功能分类科目至项级，请参照《2020年政府收支分类科目》增减内容。）

27.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

28.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

29.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

30.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

31.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

32.……。

（名词解释部分请根据各部门实际列支情况罗列，并根据本部门职责职能增减名词解释内容。）

第四部分 附件

附件1

县居保局2022年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成

乐至县城乡居民养老保险局内设机构根据履行职能的需要，分设办公室、财务股、征收管理股、待遇支付管理股、审计稽核和信息法规股五个股室。

（二）机构职能

乐至县城乡居民养老保险局的主要职能职责是:负责城乡居民养老保险的参保登记、保险费收缴衔接、基金申请与划拨、基金管理、个人账户建立与管理、待遇核定与支付、参保信息变更、城乡居民养老保险关系注销、城乡居民养老保险关系转移接续、待遇领取资格确认、内控稽核管理、档案管理、统计管理、个人权益记录管理、数据应用分析以及咨询、查询和举报受理；编制、上报本级城乡居民养老保险基金预算和决算、财务和统计报表、并对乡镇（街道）服务中心的业务经办工作进行指导和监督考核；负责对乡镇（街道）服务中心城乡居民养老保险业务经办人员和受委托的村（社区）协办员进行业务培训等工作。

（三）人员概况

截止2022年12月底，乐至县城乡居民养老保险局属全额拨款的事业单位,编制15个,实有15人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2022年全年一般公共预算财政拨款总收入246.87万元，其中：基本支出预算调整数233.32万元，项目支出预算调整数13.55万元，其他支出预算调整数0万元。

（二）部门财政资金支出情况

2022年全年支出合计246.87万元。其中基本支出233.32万元：基本工资74.16万元、津贴补贴1.67万元、绩效工资28.71万元、机关事业单位基本养老保险缴费15.3万元、职工基本医疗保险缴费7.98万元、公务员医疗补助缴费0.53万元、其他社会保障缴费1.59万元、奖励金68.21万元、住房公积金16.14万元、生活补助1.50万元、其他对个人和家庭的补助支出3.2万元、办公费1.81万元、水费0.56万元、电费1.00万元、差旅费6万元、维修（护）费1.5万元、公务接待费0.51万元、工会经费1.8万元、福利费0.45万元、其他交通费1万元、其他商品和服务支出1.2万元；项目支出13.55万元：印刷费1万元、邮电费2.98万元、维修（护）费0.2万元、培训费1.5万元、委托业务费（档案）7.87万元。预算调整执行率100%。

三、评价工作开展情况

（一）自评工作组织领导

根据乐至县财政局《关于开展2022年度财政支出绩效自评工作的通知》（乐财监督绩效〔2023〕14号）文件精神和要求，我局高度重视，赓即成立以局长曾佼佼为组长，副局长陈实、副局长姚涛为副组长，各股室负责人为成员的自评工作领导小组，由财务股负责自评工作日常事务。

（二）自评方式、方法、重点等

通过对制度建立情况、部门整体资金使用情况、项目资金使用情况、项目绩效表现情况进行自评，了解资金使用是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益。

四、评价结论

2022年，我单位根据年初工作计划，积极履行职责职能，强化管理，较好地完成了年度工作目标。根据《乐至县财政支出绩效评价管理办法》评分标准确定绩效等级，结合我局预算执行情况，绩效评价自评分数96.85分。

五、绩效分析

（一）指标分析

重点支出安排率36.9%，扣3.15分，主要原因是2022年新增追加档案整理费项目7.87万元。

（二）综合绩效分析

1.部门职能履行情况。

（1）城乡居民养老保险目标任务完成情况。2022年截至12月底，我县城乡居民养老保险参保覆盖31.47万人，缴费成功12.5万人，每月按时足额发放养老金待遇，领取待遇14.09万人，累计发放了20594万元。

（2）其他业务工作完成情况。稽核追缴追回320人208447.33万元。其中服刑人员追回5人、12550.3元；死亡冒领（含三项核查、部中心核查人员、自查自纠人员）追回309人、179304.03元；社保重复领待人员追回6人、16593元；办理城乡居民养老保险转移衔接303人；完成部分参保人员档案资料归档整理。

（3）社会保障卡使用情况。截至12月底，全县已制社会保障卡63.63万张，今年新办卡26777张；城乡居民养老保险已实现使用社会保障卡发放待遇13.94万人，使用率达98.95%。

2.部门履职有效性。我单位严格执行《行政单位会计准则》，加强内控管理，贯彻落实收支两条线，按照“财政拨款支出”、“基本支出”和“项目支出”等分类进行明细核算，公共财政预算拨款、政府性基金预算拨款按照财政拨款的种类分别进行明细核算，预算拨款不存在支出依据不合规、虚列支出、截留、挤占、挪用项目资金、超标准开支等情况。三公经费支出均控制在预算金额内,2022年公务接待费0.51万元元，与上年持平,公务用车运行维护费0元,因公出国（境）费用0元。

2022年度支出的所有资金均由县财政局大平台支付，支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定。资金拨付有完整的审批程序和手续。 项目支出按规定支出。支出符合部门预算批复的用途。资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况；预决算信息公开及时、真实、完整、准确。

3.部门职能实现程度。

我县城乡居民养老保险每月按时足额发放养老金待遇，截止2022年12月底领取待遇14.09万人，占省下民生实事目标任务14.07万人的100.14%，并为13311人困难群体代缴今年城乡居民养老保险费，完成省下民生实事目标任务11709人的113.68%，代缴率已完成100%。2022年两次提高基础养老金最低标准，目前达到115元/月，已在10月29日全部补发到位。

六、问题分析

根据评分情况分析，本部门存在如下情况：

因档案整理未纳入年初项目预算，造成当年项目预算追加7.87万元，占当年项目调整预算58.08%，扣3.15分。 

七、建议

坚持遵循先有预算、后有支出的原则，加强财务管理和内部控制监督制度。严禁超预算和无预算安排支出，严格开支范围和标准，严格支出报销审核，不报销任何超范围、超标准的费用。

严格控制“三公”经费。认真贯彻落实中央、省、市相关规定，严格“三公”经费支出的审核和审批，合理压缩“三公”经费支出。

附件2

2022年度乐至县城乡居民养老保险局项目绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）概况

1.立项背景及目的

为了提高城乡居民养老保险经办人员业务能力，确保业务电脑正常运转，保障单位网络正常运行，更好的为老百姓服务，提高群众满意度，增强群众获得感和幸福感。

2.预算资金来源及使用情况

网络运转、设备维护和培训等项目2022年初纳入部门项目预算，预算资金5万元，本年度使用5.68万元，结转0元；预算调整档案整理项目7.87万元，使用7.87万元，结转0元，本年项目合计预算13.55万元，使用13.55万元，结转0万元。

3.实施情况（项目完成情况）

2022年网络运转、设备维护和培训等项目运转情况：印刷费1万元，邮电费2.98万元，维修维护费0.2万元，培训费1.5万元，合计5.68万元（其中增加的0.68万元资金来源于往年结转资金）；档案整理项目使用情况：委托业务费7.87万元。项目资金使用合计13.55万元。

4.组织及管理（项目组织、管理流程及实际执行情况）

无

（二）绩效目标

用于保障单位网络畅通和业务表册印制，提高业务经办水平，为群众服务，让群众满意。

二、绩效自评工作情况

（一）自评工作组织领导

根据乐至县财政局《关于开展2022年度财政支出绩效自评工作的通知》（乐财监督绩效〔2023〕14号）文件精神和要求，我局高度重视，赓即成立以局长曾佼佼为组长，副局长陈实、副局长姚涛为副组长，各股室负责人为成员的自评工作领导小组，由财务股负责自评工作日常事务。

（二）自评方式、方法、重点等

通过对制度建立情况、部门整体资金使用情况、项目资金使用情况、项目绩效表现情况进行自评，了解资金使用是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益。

三、评价结论

根据《乐至县财政支出绩效评价管理办法》评分标准确定绩效等级，结合我局预算执行情况，绩效评价自评分数96.85分。

四、绩效分析

网络运转、设备维护和培训等项目2022年初纳入部门项目预算，预算资金5万元，本年度使用5.68万元。执行数增加0.68万元，主要原因是2022年度对乡镇经办人员培训时增加培训场次。档案整理项目为当年因情况据实新增项目为7.87万元，主要原因是规范参保人员的档案资料。

五、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法

一是提升经办服务水平。结合各乡镇（街道）、村（社区）经办平台建设工作的开展，不断优化整合信息网络软件运行，继续做好经办业务下延工作，规范经办流程。二是做好共建版系统上线后的相关工作。积极组织干部职工利用业余时间通过四川社保培训网址学习共建版系统各项业务，并对乡镇（街道）进行业务指导，确保各项业务顺利推进，同时梳理共建版系统上线后的问题及时反馈后台解决，确保政策执行到位；2022年7月13日至15日，我局分三批次组织开展了城乡居民基本养老保险业务培训，各乡镇（街道）便民中心负责人、城乡居保经办人员共46人参加培训，做到了全人员、全业务、全流程覆盖，提高全县城乡居保经办队伍整体政策水平和服务能力。

（二）存在的问题

一是城乡居民养老保险基础养老金较低、参保人死亡没有丧葬抚恤补助，因此对群众吸引力不够，参保积极性不高。二是许多乡镇经办人员身兼数职，而且变动频繁，导致基层经办服务水平不足。

（三）建议和改进措施

继续创新宣传方式，精准扩面征缴。提升经办能力，积极开展工作。一是结合各镇、村经办平台建设工作的开展，不断优化整合信息网络软件运行，继续做好经办下延工作，规范经办流程；二是组织学习社会保险政策、文件，加深对城乡居民养老保险制度的认识，确保政策执行到位；针对经办人员和信息系统操作人员举办培训班，认真开展各项业务培训，提升经办能力；三是进一步规范档案管理制度，统一标准进行分类、装订和管理，档案资料按要求进入电子化管理；四是严格按照政策和经办规程做好险种间转移续接和异地转移工作；五是进一步推广使用社会保障卡，采取有效措施做好城乡居保信息系统内社保卡的使用，做好信息变更；六是对来信来访群众提出的问题认真回复，切实解决好群众关于城乡居民养老保险方面的合理诉求。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十四、国有资本经营预算财政拨款支出决算表